賬單與實際業(yè)務(wù)相符。這是報銷中最基本的常識。例如小合作伙伴采購一批材料時，應(yīng)合理取得商品購銷發(fā)票，但最后去財務(wù)報銷時，卻將發(fā)票用于接收服務(wù)。這樣，他們是不允許報銷的。那些沒有發(fā)票的小供應(yīng)商呢?稅務(wù)局不會認(rèn)出來的，所以記得在購物前提醒你的小伙伴問問有沒有發(fā)票。如果沒有發(fā)票，換一張。

附件可以有力地支持費用的真實性。附件和報銷文件之間應(yīng)該有很強的邏輯和聯(lián)系。例如，對于物料采購款的報銷，后續(xù)的發(fā)貨單據(jù)只說明物料的批次和總數(shù)量，沒有說明物料的用途、發(fā)貨人和收貨人，也沒有簽字。財務(wù)人員在審核報銷單據(jù)時，不能根據(jù)這些現(xiàn)有單據(jù)判斷采購業(yè)務(wù)是否真的發(fā)生，是否存在欺詐風(fēng)險。

所取得的發(fā)票類型符合稅法要求。這里有一個總結(jié):水電費、各種外包服務(wù)費、印刷費、辦公費用、物資采購費用可憑專票報銷，但餐費發(fā)票、員工交通費發(fā)票、俱樂部、KTV、酒吧、商務(wù)娛樂禮品、員工福利發(fā)票可憑普通票報銷。

如涉及專用發(fā)票報銷，應(yīng)盡量與價格、稅費分開填寫。提醒小合伙人，如果在報銷過程中涉及到專用發(fā)票報銷，在填寫報銷單時，會將專用發(fā)票上的不含稅價格和稅費分成兩行，方便財務(wù)后期的賬務(wù)處理。另外，我想提醒您的是，對于獲得特殊發(fā)票報銷的，必須在發(fā)票開具后180天內(nèi)進(jìn)行報銷。如果還款超過180天，你只能無情地告訴他賬單上顯示的稅金由你自己支付。

附件中的文件形式符合內(nèi)部管理流程。這個要求非常重要。我們必須告訴我們的合作伙伴，很多費用的報銷都會涉及到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見。在報銷前應(yīng)獲得這些內(nèi)部審批意見。例如，一個項目的土建工程改造，在施工前會進(jìn)行評估。評估通過后才能進(jìn)行施工和后期費用報銷。然后，需要將方案評價通過的文件附在報銷單上，讓財務(wù)人員看到對項目的評價符合公司內(nèi)部管理要求，可以安全通過審核。當(dāng)然，這一要求是基于公司內(nèi)部控制的延伸，不同的公司所要求的標(biāo)準(zhǔn)也會不同。一般來說，公司的管理越規(guī)范，這方面的要求就越嚴(yán)格。